la Oficina de Información y Asuntos Regulatorios de EE. UU. actualizó el estado de la regulación criptográfica pendiente, la Ley IIJA, que requerirá que las firmas de corretaje criptográfico presenten las transacciones de los clientes al IRS.
Esta actualización tendrá implicaciones y los inversores pueden estar interesados en saber cómo afecta sus impuestos criptográficos.
Sin embargo, es difícil entender los impuestos, por lo que hablamos con Miles Fuller, director de soluciones gubernamentales de TaxBit, la compañía de impuestos criptográficos, para obtener más información.
Invezz (IZ): ¿Puede dar más detalles sobre los cambios que proporciona esta nueva actualización (6045a) en torno a los requisitos de informes de los corredores?
Miles Fuller (MF): Las regulaciones de informes de corredores bajo IRC 6045 y 6045A que se aprobaron en noviembre de 2021 lograrán algunas cosas diferentes.
En primer lugar, requiere que los corredores de activos digitales proporcionen a los clientes y al IRS formularios 1099 que muestren los ingresos y, en la mayoría de los casos, la base de costos de los activos digitales vendidos por un cliente durante el año.
En segundo lugar, para facilitar la capacidad de los corredores de informar sobre la base del costo de los activos vendidos, impone un requisito de declaración de transferencia similar al que se aplica a los valores tradicionales. Este requisito significa que si un cliente mueve un activo del corredor A al corredor B, el corredor A le dirá al corredor B cuál fue la base de costos en el activo transferido.
La incertidumbre actual con estas nuevas reglas es cómo el Departamento del Tesoro define a los corredores de activos digitales. Esta ha sido una pregunta persistente. Las regulaciones propuestas que implementan cómo se implementarán estas reglas y quién es un corredor se esperan en un futuro muy cercano.
IZ: ¿ Qué efecto tendrá esto en los criptoinversionistas o en la industria en general?
MF: Las nuevas reglas de informes serán un gran beneficio para los criptoinversionistas y un beneficio indirecto para la industria en su conjunto.
A nivel de inversionista, las nuevas reglas facilitarán significativamente la declaración de impuestos. Históricamente, la información específica de impuestos para los activos digitales ha sido muy difícil de obtener. Muchos intercambios proporcionaron datos de transacciones, pero esos datos no siempre estaban completos o eran difíciles de interpretar a efectos fiscales.
Al imponer las nuevas normas de presentación de informes, los inversores individuales recibirán información fiscal específica sobre sus transacciones. Esta información hará que la declaración de impuestos sea mucho más fácil.
A nivel de la industria, las nuevas reglas impondrán una carga a las entidades que entran en la definición de corredor de activos digitales. Estos corredores ahora deberán proporcionar información que antes no necesitaban proporcionar.
Aunque las reglas imponen una carga a los corredores, es probable que las nuevas reglas los beneficien a largo plazo. A medida que los activos digitales se generalicen, la supervisión regulatoria (más allá de los impuestos) seguirá creciendo.
Las nuevas reglas de declaración de impuestos mueven a la industria hacia datos más estandarizados y fáciles de interpretar. Este movimiento facilitará el cumplimiento de otros requisitos reglamentarios, lo que beneficiará a la industria a largo plazo.
IZ: ¿Cree que la legislación fiscal de EE. UU. se ha desarrollado lo suficiente hasta este punto en la economía de activos digitales, o cree que todavía le falta mucha claridad? ¿Te gustaría ver algo cambiado?
MF: La legislación fiscal realmente no se ha desarrollado en el área de los activos digitales, aparte de la aprobación de reglas que exigen la presentación de informes de información por parte de los corredores de activos digitales. Esas reglas aún no se han implementado ya que la industria está esperando que el Departamento del Tesoro proponga regulaciones.
Dicho esto, los activos digitales se tratan como propiedad según el código fiscal, lo que proporciona mucha información sobre el tratamiento fiscal de los activos digitales, pero definitivamente todavía hay lagunas.
La tecnología de registros distribuidos está dando lugar a arreglos económicos novedosos y únicos que no encajan perfectamente en el código fiscal, lo que significa que los legisladores aún deben intervenir y decidir cuál debería ser el tratamiento fiscal correcto.
El Departamento del Tesoro publicó recientemente su explicación de las propuestas de ingresos contenidas en el plan presupuestario de la administración Biden para el próximo año fiscal. Esas propuestas tocaron algunos elementos de activos digitales que están dirigidos a llenar algunos de estos vacíos y alinear más claramente el tratamiento fiscal de activos digitales con otros instrumentos financieros.
También incluyó propuestas que facilitarían la capacidad de EE. UU. para trabajar con socios de tratados para compartir información de activos digitales, lo que probablemente sea un beneficio dadas las operaciones internacionales del ecosistema.
IZ: ¿ Cómo se comparan las leyes de impuestos criptográficos de EE. UU. con otros países? ¿Lo describiría como amigable con los impuestos?
MF: Realmente depende. En los EE. UU., los activos digitales se gravan igual que cualquier otra propiedad, por lo que el gobierno no se esfuerza realmente por tratarlos más o menos favorablemente que otros tipos de propiedad.
Otros países están adoptando un enfoque similar. Pero hay algunos países que están haciendo esfuerzos dirigidos a tratar los activos digitales de manera más favorable o menos favorable a efectos fiscales.
En última instancia, EE. UU. probablemente esté en el medio, empleando un enfoque dirigido a alinear el tratamiento fiscal de los activos digitales para que sea consistente con otros tipos similares de propiedad.
IZ: ¿ Tiene idea de qué porcentaje de usuarios de criptomonedas estadounidenses evitan pagar impuestos?
MF: Ha sido nuestra experiencia que se trata menos de personas que intentan evadir impuestos y que un elemento que causa el incumplimiento fiscal en el espacio de activos digitales es simplemente la dificultad administrativa involucrada en la declaración de impuestos con precisión.
En la actualidad, los datos disponibles para que las personas los usen en la declaración de impuestos a menudo son difíciles de interpretar y, a veces, no están completos. Esto hace que sea realmente difícil presentar declaraciones de impuestos con precisión.
Eso es lo que en TaxBit estamos trabajando para resolver, inicialmente a través de un software dirigido a los contribuyentes individuales, pero ahora con un software dirigido a los intercambios y plataformas para que puedan brindar a sus clientes información mejor y más fácil de entender.
IZ: ¿ Cree que habrá más cambios en el futuro de las criptomonedas en los impuestos, especialmente a la luz de la reciente represión regulatoria que hemos visto (como el cierre de BUSD y varias sanciones de la SEC a las grandes empresas)?
MF: Creemos que seguirá habiendo una evolución en el tratamiento fiscal de los activos digitales. A medida que el Congreso continúa obteniendo una mejor comprensión del ecosistema y dónde están las dificultades, es probable que tome medidas para refinar el tratamiento fiscal de una forma u otra.
